Почему налоговая начислила именно такую сумму за квартиру или автомобиль? Учимся проверять имущественные налоги

Беларусы получили извещения об уплате имущественных налогов за 2025 год. Но как понять, правильно ли налоговая рассчитала сумму? CityDog.io разбирается, как начисляют имущественные налоги, кому положены льготы и что делать, если в извещении обнаружилась ошибка.

Не забывайте: заплатить имущественные налоги за 2025 год необходимо не позднее 16 ноября 2026 года.

За что вообще нужно платить?

С 2024 года имущественные налоги физическим лицам предъявляют в виде единого имущественного платежа. Он объединяет три налога:

• на недвижимость – за квартиры, жилые дома, дачи, гаражи и другую недвижимость;
• земельный – за земельные участки;
• транспортный – за автомобили и другие транспортные средства, облагаемые налогом.

Это не новый дополнительный налог, а способ объединить несколько начислений в одном платеже.

Как рассчитывают налог на квартиру?

Основная ставка налога на недвижимость для физических лиц составляет 0,1% от налоговой базы. Но налоговая база – это не рыночная стоимость квартиры и не та сумма, за которую ее купили. Для расчета используется специальная стоимость квадратного метра, установленная налоговым законодательством. Она зависит от населенного пункта и вида недвижимости. Чтобы рассчитать налог, нужно умножить площадь квартиры на расчетную стоимость квадратного метра, а затем на ставку 0,1%.

Например, для налога за 2025 год расчетная стоимость квадратного метра типовой квартиры составляет:

Посмотрим, как это работает на конкретных примерах.

Ситуация 1. Квартира площадью 50 м² в Минске

Предположим, человек владел квартирой площадью 50 м² в Минске на протяжении всего 2025 года и не имеет налоговых льгот. Расчетная стоимость квартиры для налогообложения:

50 × 1020 = 51 000 рублей.

Налог составит:

51 000 × 0,1% = 51 рубль за год.

То есть налог на такую квартиру – 51 рубль. Это не ежемесячная сумма: ее начисляют за год.

Ситуация 2. Такая же квартира в Смолевичах

Теперь представим квартиру той же площади – 50 м², но расположенную в Смолевичах.

Расчетная стоимость квадратного метра здесь ниже – 748 рублей.

50 × 748 = 37 400 рублей.

Налог:

37 400 × 0,1% = 37,40 рубля за год.

Таким образом, при одинаковой площади квартиры и одинаковой ставке налога собственник в Минске заплатит на 13,60 рубля больше. Разница объясняется не состоянием квартиры или ее рыночной ценой, а установленной для соответствующего населенного пункта расчетной стоимостью квадратного метра.

А если есть дача, участок или автомобиль?

Налог на квартиру – лишь одна из составляющих единого имущественного платежа. Если человеку принадлежат другие объекты недвижимости, земельный участок или автомобиль, в извещении могут появиться дополнительные суммы.

Налог на недвижимость начисляют не только за квартиры, но и за жилые дома, дачи, гаражи и другие капитальные строения. Общий принцип расчета похож: налоговую базу умножают на установленную ставку. Однако порядок определения налоговой базы и ставки могут различаться в зависимости от вида объекта.

Земельный налог зависит от характеристик участка. Для одних земель налог рассчитывают исходя из кадастровой стоимости, для других – с учетом площади и установленных ставок. Поэтому два участка одинакового размера не обязательно будут облагаться одинаковым налогом.

Транспортный налог для обычных легковых автомобилей физических лиц зависит прежде всего от разрешенной максимальной массы машины. Например, для автомобиля массой до 1,5 тонны применяется одна ставка, а для более тяжелого – другая. При этом законодательство предусматривает льготы и случаи освобождения от налога. Предположим, человеку весь 2025 год принадлежал автомобиль Hyundai i10 2018 года с двигателем 1,0 литра с разрешенной максимальной массой 1,42 тонны, тогда транспортный налог составит 70 рублей. А за Toyota Corolla 2019 года с гибридным двигателем 1,8 литра с разрешенной максимальной массой 1,82 тонны придется заплатить 116 рублей – на 46 рублей больше.

Фото: Jakub Żerdzicki, Unsplash.com.

Почему сумма может отличаться от прошлогодней?

Причин может быть несколько.

Изменилась расчетная стоимость недвижимости. Для каждого налогового периода используются установленные законодательством показатели. Поэтому даже при неизменной площади квартиры начисление может измениться. Например, в Минске расчетная стоимость квадратного метра выросла с 968 рублей за 2024 год до 1020 рублей за 2025-й. Поэтому налог за квартиру площадью 50 м² увеличился с 48,40 до 51 рубля.

Изменился состав имущества. Например, человек приобрел гараж, дачу или автомобиль. Тогда в едином имущественном платеже появятся дополнительные начисления.

Недвижимость находилась в собственности не весь год. Если квартира была куплена или продана в течение 2025 года, налог рассчитывается с учетом периода владения.

Изменились обстоятельства, влияющие на льготы. Например, человек получил право на освобождение от налога либо перестал соответствовать условиям льготы.

Поэтому сравнивать только итоговую сумму платежа за два года недостаточно. Нужно отдельно посмотреть начисления по каждому объекту.

Кто может не платить налог на квартиру?

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы.

Например, от налога на одну квартиру или комнату освобождаются пенсионеры по возрасту, люди с инвалидностью I и II группы, несовершеннолетние собственники и некоторые другие категории. Если льготнику принадлежат две квартиры, освобождение обычно предоставляется в отношении одной из них – той, у которой выше стоимость для целей налогообложения. За вторую налог нужно уплатить.

Для многодетных семей предусмотрены отдельные льготы, в том числе освобождение от налога на принадлежащие членам семьи квартиры при соблюдении установленных условий.

При этом льготы различаются в зависимости от вида недвижимости. Например, для пенсионеров освобождение может распространяться не только на одну квартиру, но и на определённые другие объекты.

Поэтому перед оплатой стоит проверить не только сумму налога, но и то, учла ли налоговая право на льготу.

Фото: Jakub Żerdzicki, Unsplash.com.

Где проверить начисление, если извещение не пришло?

Налоговые органы должны были направить извещения за 2025 год не позднее 1 октября 2026 года.

Узнать сумму единого имущественного платежа можно через личный кабинет плательщика на сайте Министерства по налогам и сборам либо через ЕРИП.

В ЕРИП нужно выбрать: Система «Расчет» → Налоги → город или область и район по месту регистрации → ИМНС (УРП или ОРП) → Единый имущественный платеж (код 03101).

Затем потребуется ввести учетный номер плательщика (УНП) – латинскими заглавными буквами, без пробелов. Его можно найти в налоговом извещении или узнать через сервис «Сведения из Государственного реестра плательщиков» на сайте МНС. Он состоит из двух латинских букв и семи цифр.

Если нужно проверить, какие объекты недвижимости и земельные участки учтены налоговой, в личном кабинете плательщика следует открыть раздел «Объекты недвижимости и земельные участки». При обнаружении неточностей там можно направить запрос на изменение сведений.

Если извещение не пришло, можно также обратиться в налоговую инспекцию за его копией.

Что делать, если налог рассчитали неправильно?

Допустим, человек продал квартиру, но налог за нее продолжает отображаться в извещении. Или у собственника есть право на льготу, однако сумма начислена полностью. В таком случае нужно обратиться в налоговую инспекцию, указанную в расчете соответствующего налога.

Стоит подготовить документы, подтверждающие обстоятельства, на которые вы ссылаетесь: например, сведения о продаже недвижимости, праве собственности или праве на льготу.

Если налоговая подтвердит ошибку, начисление должно быть скорректировано.

Главное – не ориентироваться только на общую сумму в извещении. Сначала проверьте, за какие объекты начислен налог, какая площадь использована для расчета и учтены ли положенные льготы. Даже если расчет выполняет налоговая, собственник может проверить его самостоятельно.

Перепечатка материалов CityDog.io возможна только с письменного разрешения редакции. Подробности здесь.